Детальный расчёт отклонений факта от плана – это лишь отправная точка в анализе исполнения бюджета. Заключение об эффективности компании учитывает стратегические границы организации, финансовые и нефинансовые аспекты, субъективные и объективные критерии, контролируемые и неконтролируемые факторы.
Контакты
Иван Мочалов
+7 (495) 967-60-00, доб. 2030
Целевая аудитория
Руководители компаний и подразделений, финансовые директора, экономисты, специалисты по планированию и управленческому учёту, финансовые менеджеры.
Почему Академия PwC?
Результаты семинара
Почему Академия?
- Реальные примеры из опыта ведущих компаний;
- Анализ практических ситуаций, характерных для современного бизнесa;
- Передовой международный опыт и знания специалистов;
- Сценарный кейс, моделирующий оценку фактических результатов работы подразделения;
- Дискуссии и атмосфера заинтересованности на занятиях.
- Проанализировать отклонения фактических результатов от бюджетных;
- Провести различие между оценкой деятельности подразделения и оценкой работы менеджера;
- Выявить контролируемые и неконтролируемые отклонения;
- Интерпретировать отклонения от бюджета в контексте стратегии и нефинансовых аспектов.
Основные темы
-
01
Бюджетный контроль:
- Ответственность за исполнение бюджета
- Принцип контролируемости
- Роль планирования прибыли в организации
- Кейс Harvard Business School. Задание (1)
-
02
Отчёт об исполнении бюджета:
- Проформы отчёта об исполнении бюджета
- Иерархия отклонений
- Отклонения по реализации
- Отклонения затрат на материалы
- Отклонения затрат на труд
- Отклонения переменных накладных расходов
- Отклонения постоянных накладных расходов
- Кейс Harvard Business School. Задание (2)
-
03
Автоматизация расчёта отклонений в учётной системе
-
04
Углубленный анализ отклонений:
- Отклонения по составу и выходу материалов
- Отклонения по структуре трудозатрат и выработке
- Отклонения по ассортименту и количеству продаж
- Отклонения по размеру рынка и рыночной доле
-
05
Плановые и операционные отклонения:
- Отклонения, вызванные внешними (неконтролируемыми) факторами
- Контролируемые отклонения
- Кейс Harvard Business School. Задание (3)
Слушателям выдаётся свидетельство об участии в семинаре «Анализ исполнения бюджета», а также при необходимости сертификат, подтверждающий количество CPD-часов.
Рекомендуемая схема обучения
- Бюджет компании
- Анализ исполнения бюджета
- Подготовка эффективных управленческих отчетов
- Управленческий учёт: методики современных компаний
- CIMA P1